ОЦЕНКА РИСКА КРЕДИТОВАНИЯ КЛИЕНТОВ

ОАО "Арсенал" (пример)
на 01.01.2013 г.

Согласно Регламенту СБ РФ по вопросам присвоения корпоративным клиентам категорий кредитного риска и установления лимитов риска, их мониторинга, актуализации и контроля оценивается влияние финансового состояния корпоративного клиента (по совокупности показателей, характеризующих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов) на его способность к погашению обязательств по кредитам.

Оценка производится на основании сформированного аналитического баланса и включает расчет и анализ следующих показателей:


Показатели финансового состояния, используемые для оценки
кредитоспособности организации-заемщика


Показатели Расчетная формула за 2011 за 2012

1. Коэффициент автономии (независимости)

K1 собственный капитал / (обязательства + собственный капитал) 0.43 0.601

2. Доля оборотных активов в общей величине совокупных активов

K2 текущие активы / активы 0.755 0.737

3. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

K3 (собственный капитал – внеоборотные активы) / оборотные активы 0.245 0.459

4. Коэффициент текущей ликвидности

K4 текущие активы / краткосрочные обязательства 1.348 1.888

5. Коэффициент абсолютной ликвидности

K5 денежные средства / краткосрочные обязательства 0.092 0.379

6. Коэффициент рентабельности активов

K6 прибыль до налогообложения / средняя стоимость активов -0.07 0.336

7. Коэффициент оборачиваемости активов

K7 выручка (нетто) от продажи / средняя стоимость активов 3.44 3.633

В зависимости от фактических значений по каждому коэффициенту определим значение переменной «Величина коэффициента»:


Определение «Величины коэффициента»


Период Коэф-фициент Значение Диапазон Величина коэффициента Финансовое состояние клиента
за 2011 К1 0.43 0,3 - 0,5 Средний Среднее качество
К2 0.755 0,6 - 0,8 Высокий Относительное благополучие
К3 0.245 0,2 - 0,5 Средний Среднее качество
К4 1.348 1,3 - 1,5 Средний Среднее качество
К5 0.092 Средний Среднее качество
К6 -0.07 менее 0,0 Очень низкий Предельное неблагополучие
К7 3.44 выше 1,0 Очень высокий Благополучие
за 2012 К1 0.601 0,5 - 0,7 Высокий Относительное благополучие
К2 0.737 0,6 - 0,8 Высокий Относительное благополучие
К3 0.459 0,2 - 0,5 Средний Среднее качество
К4 1.888 1,5 - 2,0 Высокий Относительное благополучие
К5 0.379 0,2 и выше Очень высокий Благополучие
К6 0.336 более 0,2 Очень высокий Благополучие
К7 3.633 выше 1,0 Очень высокий Благополучие

На основе полученных данных рассчитаем комплексный показатель оценки финансового состояния корпоративного клиента по формуле:

F = 0.075 x N1 + 0.3 x N2 + 0.5 x N3 + 0.7 x N4 + 0.925 x N5

Определение величины показателей N и F


Период Показатель Группы по значениям «Величина коэффициента» Количество попаданий в группу Значение показателя
за 2011 N1 Очень низкий 1 0.143
N2 Низкий 0 0
N3 Средний 4 0.571
N4 Высокий 1 0.143
N5 Очень высокий 1 0.143
F 0.529
за 2012 N1 Очень низкий 0 0
N2 Низкий 0 0
N3 Средний 1 0.143
N4 Высокий 3 0.429
N5 Очень высокий 3 0.428
F 0.768

за 2011 за 2012 г.

На основе проведенного анализа финансовое состояние корпоративного клиента может быть оценено как относительно благополучное, при этом степень оценочной уверенности составляет 82%. Показатель комплексной оценки финансового состояния корпоративного клиента не достиг стоп-значения, поэтому кредитование ОАО "Арсенал" (пример) считается возможным с умеренной степенью риска.

За анализируемый период финансовое состояние ОАО "Арсенал" (пример) незначительно улучшилось.