Оценка кредитоспособности заемщика
(методика СберБанка России)

ОАО "Арсенал" (пример)
на 01.01.2013 г.

Методика разработана на основе Приложения к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России для определения финансового состояния и степени кредитоспособности Заемщика [Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами. С доп. и изм. № 285-3-р от 30.06.2006].

Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

Количественный анализ производится с учетом тенденций, характеризующих изменение финансового состояния предприятия и факторов, влияющих на эти изменения.

С этой целью анализируется динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности банка и информация базы данных.

В связи с тем, что в основе качественного анализа рисков лежат субъективные факторы, которые в силу их многообразия и без наличия конкретной информации по каждому анализируемому предприятию не представляется возможным на данном этапе систематизировать, качественный анализ в рамках данной методики не рассматривается.

Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:

  • коэффициенты ликвидности;
  • коэффициент наличия собственных средств;
  • показатели оборачиваемости и рентабельности.

Все группы оцениваются при помощи шести коэффициентов: К1, К2, К3, К4, К5, К6. Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами. Оценка на основе шести коэффициентов представлена ниже.

Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.

Определенный на основе шести коэффициентов предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

В соответствии с методикой предприятия делятся на три класса кредитоспособности:

  • 1 класс - кредитование которых не вызывает сомнений (сумма взвешенных баллов S <= 1.25);
  • 2 класс - кредитование требует взвешенного подхода (сумма взвешенных баллов 1.25 < S <= 2.35);
  • 3 класс - кредитование связано с повышенным риском (сумма взвешенных баллов S > 2.35).

Обязательным условием отнесения к 1-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности.

Обязательным условием отнесения ко 2-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности.


Основные оценочные показатели методики Сбербанка РФ


Показатели Значения Категория коэффициента Вес показа теля
01.01.2012 01.01.2013 изменение 01.01.2012 01.01.2013
1 2 3 4 5 6 7

K1 Коэффициент абсолютной ликвидности

0.233 0.413 0.18 1 1 0.05

K2 Промежуточный коэффициент покрытия

0.541 0.88 0.339 2 1 0.1

K3 Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия)

1.385 2.009 0.624 2 1 0.4

K4 Коэффициент соотношения собственных и заемных средств

0.445 0.625 0.18 1 1 0.2

K5 Рентабельность продукции (или рентабельность продаж)

-0.009 0.096 0.105 3 3 0.15

K6 Рентабельность деятельности предприятия

-0.016 0.073 0.089 3 1 0.1

Оценка класса кредитоспособности предприятия-заемщика
по методике Сбербанка РФ


Показатели Взвешенные баллы Структура, %
01.01.2012 01.01.2013 01.01.2012 01.01.2013 измене ние
1 8 9 10 11 12

K1 Коэффициент абсолютной ликвидности

0.05 0.05 2.5 3.846 1.346

K2 Промежуточный коэффициент покрытия

0.2 0.1 10 7.692 -2.308

K3 Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия)

0.8 0.4 40 30.769 -9.231

K4 Коэффициент соотношения собственных и заемных средств

0.2 0.2 10 15.385 5.385

K5 Рентабельность продукции (или рентабельность продаж)

0.45 0.45 22.5 34.615 12.115

K6 Рентабельность деятельности предприятия

0.3 0.1 15 7.692 -7.308

Общий балл

2 1.3 100 100 -0

Класс кредитоспособности

3 3

Дифференциация показателей по категориям

На 01.01.2012

На 01.01.2013

Коэффициент 1 категория 2 категория 3 категория
K1
K2
K3
K4
K5
K6
Коэффициент 1 категория 2 категория 3 категория
K1
K2
K3
K4
K5
K6

Общий балл кредитоспособности исследуемой организации на 01.01.2012 равен 2. Организация относится к третьему классу кредитоспособности. Выдача кредита связана с большим риском.

Общий балл кредитоспособности исследуемой организации на 01.01.2013 равен 1.3. Организация относится к третьему классу кредитоспособности. Выдача кредита связана с большим риском.